广东商学院预算经费使用审批程序和额度管理规定（修订）
第一条 为维护学校经费预算的严肃性，及时掌握预算执行情况，将有限的资金用好用活，提高工作效率和经费使用效益，根据实际情况，制定本规定。
第二条 经费报销实行“财务一支笔”签字制度，所有经费报销需经“财务一支笔”签字。各单位（三水校区除外）的行政负责人为各单位的“财务一支笔”，其中各学院的学生经费的“财务一支笔”为总支书记，分工会经费的“财务一支笔”为分工会主席，三水校区“财务一支笔”为校区管委会常务副主任。
第三条 教学单位“财务一支笔”的报销票据不能自己审签，由各单位院长（主任）与书记互签。科研单位“财务一支笔”的报销票据，由业务主管部门“财务一支笔”审签。其他非教学科研单位“财务一支笔”的报销票据，由各自分管校领导审签。各种课题项目、学科建设、教学建设、科研基地等专项经费实行“项目负责人责任制”，由项目负责人审签，同时还需项目负责人所在单位的“财务一支笔”会签。
第四条 预算范围内开支的费用，按照以下额度进行审批。
（一）教学和科研单位：2万元以下的开支项目由所在单位“财务一支笔”审签；2万元（含2万元）至5万元的开支项目，由财务处审签；5万元以上（含5万元）的开支项目由财务处审签后，再由分管财务校领导最终审签。对于上述2万元（含2万元）以上的经费报销需要提供必要的文字说明材料。
（二）其他单位：1万元以下的开支项目由所在单位“财务一支笔”审签；1万元（含1万元）至5万元的开支项目，由财务处审签后，再由该单位分管校领导最终审签；5万元（含5万元）以上的开支项目，由财务处和分管校领导审批后，最终由分管财务校领导审签。对于上述1万元（含1万元）以上的经费报销需要提供必要的文字说明材料。
（三）公用经费一次性报销达到20万元（含20万元）的需经审计事后审签，公用经费按合同金额达到20万元（含20万元）的需经审计事前、事后全过程审签。
（四）对于一次性完成的工作，不允许拆项审签及报销；对于预算安排的专项任务的经费，原则上要求一次性报销。
（五）对于借款，按照以上相应条款的规定审签。
第五条 基建及修缮项目经费的审批
（一）支付基建及修缮工程材料款、工程进度款等校园工程的建设修缮用款，由基建处、后勤服务与管理处在自审后报送付款材料到审计处进行审计。
（二）根据经过审计的基建或修缮付款材料，依次由分管审计的校领导、分管基建和修缮工作的校领导审批，最终由分管财务校领导审签。
（三）施工单位依据批准的付款额度开具发票，由基建处或后勤服务与管理处经办人、基建处处长或后勤服务与管理处处长、财务处处长审核后办理付款手续。
（四）对于可以归集到基建与修缮工程项目的管理费，由相关职能部门处长、分管校领导签字后，由分管财务校领导审批，最终由财务处负责审核并经财务处处长签字后归集到相关项目。
第六条 仪器设备购置的审批
凡属购置、制作等仪器设备的项目，需送审计处进行审签。
（一）单件购置金额在1万元（含1万元）以上3万元以下的项目和批量购置金额在5万元（含5万元）以上10万元以下的项目，只需事后审签。
（二）单件购置金额在3万元（含3万元）以上的项目和批量购置金额在10万元（含10万元）以上的项目，需事前、事后全过程审签。
第七条 其他报销的审批
（一）除预算列明可用于消费性开支的经费项目外，公用经费不允许报销消费类用品。须控制但无标准限制的消费性开支，一次性报销超过300元（含300元）低于600元的由财务处最终审签，超过600元（含600元）的由财务处审签后，再由分管财务校领导最终审签。
（二）对于特殊性开支（如餐费、接待费、纪念品、汽柴油费、出租车票等）的审签，3000元以上（含3000元）至6000元的，教学和科研单位由财务处审签，其他单位由分管校领导审签；6000元以上（含6000元）以上的，教学科研单位由财务处审签、其他单位由分管校领导审签后，由分管财务校领导最终审签。
（三）有正当理由，报销超过规定标准、范围的业务开支（如车船、飞机、住宿等费用），需提供必要的文字说明材料并由分管财务校领导审签。
（四）对外财会业务，对方要求法人签章的，由校长或校长委托人审签。
（五）分管财务校领导的有关报销票据，由校长审签；其他校领导的报销票据，由分管财务校领导审签。
（六）对于预算外资金的使用，参照本办法进行审批。
第八条 调整、追加及新增预算项目，按照《广东商学院预算管理办法》（粤商院〔2009〕97号）规定的程序确定项目后，再根据相关审批额度予以审批。
第九条 本规定自发文之日起实施，学校已发文件与本规定有冲突的以本规定为准，原《广东商学院预算经费使用审批程序和额度管理规定》（粤商院〔2010〕13号）同时废止。
第十条 本规定由财务处负责解释。
